金税四期带来以数治税,税务合规如何借内部审计之力?|财智干货_企业_管理_业务

发布日期:2022-01-22 17:06:50   浏览量 :454
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原标题:金税四期带来以数治税,税务合规如何借内部审计之力?|财智干货

金税四期上线以来,企业税务风险及合规性的管理面临着日益复杂的要求,企业对税务合规的关注程度升级。智能化监管下对税务违规的处罚事件,甚至给企业带来合规管理上的焦虑。企业通过内部审计的自查和监督手段,完善税务风险管控机制的需求变得更加迫切。

内部审计促进企业的良性发展

内部审计通过系统化、规范化的方法,评价和改进风险管理、控制和治理程序的效果,帮助企业实现战略目标、提高运营效率、增加价值。其在改善内控、防范舞弊、促进税务合规等方面,发挥着不可替代的作用。

内部审计作为内部控制的监督手段,能够帮助企业建立有效的内部控制体系。有效的内部审计有助于改善内部控制环境,通过独立地对各部门的控制运行情况进行监督、检查,客观地反映实际情况,对经济活动依法依规运行起到约束作用,促进企业建立健全有效的内部控制体系。

内部审计有效监督企业经济活动,预防并发现舞弊行为。内部审计通过对审计对象、经济责任的履行情况进行检查,监督各部门对规章制度的执行情况,发现和揭露企业经营管理中存在的问题,从而减少舞弊现象的产生,保障企业的资产安全和经营合法,促进企业良性发展。

在促进企业的税务合规方面,内部审计有助于防范和控制税务风险。金税四期的上线使税务监管真正步入了“以数治税”的时代,税务不合规的行为必然会给企业带来稽查和处罚风险,因此加强税务的规范化管理对于企业来说已经迫在眉睫。

内部审计促使交易活动中发票的取得、开具、抵扣、认证等环节规范化,为基于业务形成的基础财务数据的真实性、准确性、及时性提供保证,从而形成了计税基础和依据可靠、合规的前提。

提升企业财务会计的合规性、会计信息的真实性。通过内部审计对企业的财务会计活动进行监督和检查,及时发现并纠正问题和错误,保障财务会计活动的合法合规性以及会计记录的真实性,从而提升会计信息的质量。

以数治税时代,企业财税合规面临新挑战

金税四期对企业税务合规提出了更加严格的要求,随着对企业端数据“信用+风险”的新型监管机制落实,全过程数字化、智能化的管理监督,使企业的涉税风险更加容易被发现。企业在纳税方面面临的新挑战,促使经营管理者积极地寻求合法合规节税的解决方案。

过去的税收征管体系下,企业利用征纳双方信息不对称、资金监管漏洞等进行不合理合法的节税筹划。金税四期连接了税务机关、银行、社保等机构之间的信息通道,在监管方面,使企业的收入、成本费用、资金、工商、社保等信息在监管面前更加透明,令涉税的违法违规操作、事项无处遁形。

在服务方面,金税四期一定程度上淡化了税务会计的职能,降低了会计的工作量。以银行开户业务为例,金税四期借助便捷的企业信息核查渠道,降低对辅助身份材料要求,提升开户业务的办理效率。

全面了解金税四期下税收管理模式的变化,是避免税收风险,实现合法合规节税的前提。

同时,从内部审计的角度统筹全局,企业才能对税务进行有效规划与整合,达到最佳的节税效果。

如何通过内部审计提升企业的财税合规性?

对企业财税合规性的监督是内部审计的关键领域,在税控管理升级、数字化转型盛行的当下,财税合规的重要性更加凸显。如今企业面临着经营环境剧烈变化、市场竞争日渐激烈等问题,以财税合规内审提升财务的真实性、效益性,能够起到降本增效、防范风险和舞弊的作用。

充分发挥内部审计在财税管理方面的作用,企业首先要规范业务流程管理,保证业务和经营的合法合规。内部审计作为独立、客观的保证和咨询活动,是对企业企业流程合规的自查,并基于发现问题和潜在风险并提出改进优化建议。

从业务层面来看,各部门在关键控制点严格按照内部控制规定执行,有利于保障对法规的遵循和前端数据的真实性、完整性。在财务方面,通过内部审计促进财务人员应对业务归集、财务记录的规范性管理,以最终保障企业计税基础的准确性,避免税务风险。

同时,构建财务预警工作机制,以使合规管理的工作前置,发挥前瞻性管理优势。具体而言要优化财务合规管理措施,明确内部控制指标,当关键指标超出规定范围时,应及时发出预警以采取财务风险措施。

加强对发票的合规性和取得的及时性管控。发票是保障税务合规的重要原始凭证依据。企业应结合当下电子发票全流程、全链路数字化管控的要求,以内部审计监督和完善销售与收款、采购与付款业务链条中的发票开具、取得流程,建立适应数字化转型趋势的管理模式。

以内部审计加强对涉税事项的合规管理。及时掌握税收政策,确保计税数据数据的真实性和合规性,结合税收优惠政策进行合理、合法的税务筹划,控制涉税风险、降低税负成本。

此外,加快数字化系统转型建设,通过建立数字化管理系统,实现企业财务、业务、税务全数据、全业务、全流程的协同管理,为实现与智能化税务管控的良好衔接奠定良好的基础,进而实现更加科学有效的合规管理。

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